A magánszemély köthet megtakarítást önkéntes kölcsönös biztosító pénztárban, melynek formái:
- nyugdíjpénztári megtakarítás
- egészségpénztári megtakarítás
A pénztári befizetések után adókedvezményt lehet igénybe venni.
Kedvezmény mértéke pénztáranként:
- egyéni befizetés, egyéb adóköteles jóváírás 20%-a
- egészség és nyugdíjpénztári lekötés (legalább 24 havi lekötés esetén) 10%-a
- prevenciós szolgáltatás igénybevételének 10%-a
- összesen maximum 150.000 Ft lehet (ha a magánszemély mindkét pénztárnál vezet megtakarítást, a visszaigényelt összeg együtt sem haladhatja meg a 150.000 Ft-ot)
A pénztár által az adóévet követő év január 31-ig kiállított igazolás által lehet az adókedvezményt érvényesíteni az adóévre vonatkozó személyi jövedelemadó bevallásban.
A visszaigényelt összeg nem a saját bankszámlára érkezik, hanem a megjelölt pénztári számlára kerül átutalásra.
Az átutalás határideje abban az esetben, ha a magánszemély nem rendelkezik adótartozással, a bevallás beérkezésétől számított 30 nap, amennyiben viszont van adótartozása, akkor a tartozás megfizetésétől számított 30 nap.
